Как вывести деньги в офшор

Содержание
    Add a header to begin generating the table of contents

    Когда говорят о том, как вывести деньги в офшор, обычно имеют в виду полулегальные схемы, основанные на имитации экономической деятельности.

    Они реализуются с единственной целью – сделать финансовые средства не облагаемыми налогом. Контролирующие органы ведут реестры зон типа offshore, отслеживают сделки, совершаемые с их резидентами и накладывают санкции в виде доначисления налогов, штрафов, а также могут инициировать уголовное преследование.

    Перевести деньги на счёт в офшорном банке

    Самый простой и абсолютно легальный способ вывести деньги в офшор – перевести их на счёт компании, открытый в офшорном банке. Сумма перевода может быть любой. Финансовые средства, находящиеся в иностранном банке, могут использовать по-разному, например инвестироваться. В документах российской компании такие операции не отражаются. Соответственно, для российских налоговых органов эти деньги будут лежать на заграничном банковском счёте.

    Как вывести деньги в офшор 1
    Для более рационального использования такой схемы и вывода денег в офшор, часто используют договор с отсрочкой погашения.

    Теоретически выяснить движение средств на счёте в иностранном банке возможно. Однако для этого требуется межгосударственное взаимодействие соответствующих органов. Кроме того, отслеживать движение по всем счетам экономически затратно и нецелесообразно.

    Спекулятивный экспорт

    Компания-резидент реализует продукцию офшорной компании по цене 1 млн рублей. С полученной прибыли резидентом будет уплачен налог. Офшорная компания продаст приобретённую продукцию конечному покупателю за 5 млн рублей. Соответственно, с 4 млн рублей налог будет уплачен минимальный либо вообще не будет уплачен – в зависимости от налогового законодательства офшорной зоны.

    Прибыль осядет в офшорном банке, которую можно перевести в любую юрисдикцию.

    Atrium Business Solutions

    Конечным выгодоприобретателем от деятельности компании-резидента и офшорной компании является одно аффилированное лицо, физическое или юридическое.

    Возможно вас заинтересует:  Типы оффшорных зон мира: виды и особенности

    Фиктивная продажа

    Вывести деньги в офшор можно с помощью фиктивных сделок. Суть этого способа аналогична описанной в предыдущем разделе, с той разницей, что предмет сделки не покидает границ РФ. Конечным покупателем является другая компания-резидент.

    Со второй части сделки вместо 800 тыс. руб. налога, который должен был бы быть уплачен в РФ, офшорная компания заплатит, например, эквивалент 500 тыс. руб. на Кипре или 360 тыс. руб. в Черногории. В таких юрисдикциях, как БВО, Панама, Сейшельские острова и ряд других, офшор вообще ничего не заплатит, так как ставка налога на прибыль бизнеса в них равна 0.

    Фиктивный займ

    Компания-резидент может занять деньги у офшора и впоследствии выплачивать долг с процентами. Кредит, соответственно, по факту не берётся. Эта схема удобна тем, что вывод денег осуществляется периодически, относительно небольшими суммами.

    Лизинговая схема

    Офшорная компания покупает у третьей стороны оборудование или транспорт, передаёт его в лизинг резиденту РФ. Торговая наценка, которая может быть произвольной, остаётся в офшоре.

    Компания-резидент выводит деньги через периодические платежи офшорной компании, которые, помимо прочего, относятся на себестоимость и, соответственно, снижают налоговый платёж.

    Схема с договором подряда

    Компания-резидент, выступая заказчиком, заключает договор подряда с офшорной компанией на выполнение тех или иных работ. Подрядчик, в свою очередь, заключает договор с субподрядчиком, другой компанией-резидентом, которая фактически выполняет работы. Денежные средства, образующиеся как разность суммы этих сделок, оседают в офшоре.

    Возможно вас заинтересует:  Деофшоризация: понятие и последствия

    Невыполнение фиктивных работ

    Компания-резидент заключает договор на оказание услуг или подряда с офшорной компанией, полностью оплачивая стоимость по договору. Со второй стороны условия сделки не выполняются. Первая сторона подаёт иск в российский суд с требованием взыскать долг. Суд удовлетворяет иск, что является формальным основанием для признания денег невозвратным долгом в иностранной юрисдикции.

    Страхование

    Компания-резидент страхует риск в российской страховой компании, которая, в свою очередь, перестраховывается в офшорной страховой компании.

    У этой схемы 2 преимущества:

    • страховой платёж относится к расходам;
    • страховой платёж оседает в офшоре.

    Рассмотренные выше варианты представляют собой схематичные примеры, как можно вывести деньги в офшор. В реальности они могут усложняться, например, вводятся дополнительные фирмы, создаваемые под конкретную цель. При её достижении такие фирмы оперативно ликвидируются. В схемы может включаться не один, а несколько офшоров, расположенных в разных юрисдикциях. Банковские счета могут открываться в разных странах. Всё это способствует сведению возможности раскрытия схемы близкой к нулю.

    С другой стороны, чем больше элементов предполагает схема, тем больше транзакций потребуется провести, что приводит к увеличению комиссионных и иных расходов. 

    Узнавайте первыми наши последние офшорные стратегии

    Присоединяйтесь к нашей email рассылке и получайте на почту лучшие статьи, видео и эксклюзивный, актуальный материал бесплатно

    Возможно вас заинтересует:  Как купить оффшорную компанию за границей

    Большинство из рассмотренных в настоящей статье схем вывода денег являются вполне легальными, однако не совсем честными. Для того чтобы не приобрести в будущем проблемы с налоговыми или правоохранительными органами, перед тем, как выводить средства, мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам, имеющим опыт работы в сфере оптимизации налоговой нагрузки.

    Поделиться в facebook
    Facebook
    Поделиться в twitter
    Twitter
    Поделиться в linkedin
    LinkedIn
    Поделиться в vk
    VK
    Читайте также

    Мы используем файлы cookie, что помогает нам узнать как вы используете наш веб-сайт. Файлы cookie хранятся локально на вашем компьютере или мобильном устройстве. Чтобы принять файлы cookie, нажмите «Принять все файлы cookie» или продолжайте просмотр в обычном режиме.